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上海公司进行税务筹划应注意的几大问题

文章作者:力兴集团  发布日期:2021-08-11 

  一个可行的税务筹划涉及企业内部的投资、经营、理财等各项活动,还与政府、税务机关以及相关组织有关,故而需面面俱到,具体的要注意以下事项:

上海公司进行税务筹划应注意的几大问题

  1.必须遵守税收法律、法规和政策

  只有在这个前提下,才能保证所涉及的经济活动、纳税方案被相关部门认可,否则会受到相应的惩罚,给企业带来更大的损失。税收筹划的合法性,还要求企业依法取得并保存会计凭证或记录,使其完整正确,并正确进行纳税申报,及时足额地缴纳税款。

  2.应进行成本效益分析

  企业进行税收筹划,要考虑投入与产出的效益。如果税收筹划所产生的收益不能大于税收筹划成本,就没有必要进行了。

  3.应从总体上系统地进行考虑

  企业税收筹划的目的是取得企业整体利益的最大化。即不能仅关注个别税种税负的高低,某一税种少缴了,另一税种可能要多缴,因而必须着眼于企业整体税负的轻重,同时,不仅要使企业整体税负最低,还要避免在税负降低的同时带来的由于销售与利润的下降超过节税收益。

  4.应在纳税义务发生之前进行

  税收筹划必须在应税行为或应税事实发生之前对企业的投资、经营和理财等活动进行筹划和安排。如果纳税事实已经形成,纳税项目、计税依据和税率已成为定局以后,则不存在税收筹划的问题了。所以,税收筹划应在应税经济行为之前进行,并指导经济活动的运行。

  5.应注意风险的防范

  税收筹划之所以有风险,与经济环境,国家政策及企业自身活动的不断变化有关。尤其是那些立足长期的税收筹划,更是蕴涵着较大的风险性。

  例如,国家可能会不定期调整税法,开征一些新税种,减少部分税收优惠等,所以有关人员应尽早获取国家对相关税收政策调整或新政策出台的信息,及时调整税收筹划方案,尽量降低风险,争取最大的收益。

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