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上海企业税务筹划基本几种操作方案?

文章作者:力兴集团  发布日期:2021-08-11 

企业税务筹划包含很多种,其中就内容包括:税收负担与税收成本,流转税的税务筹划,所得税的税务筹划,企业筹资与经营的税务筹划,企业特殊问题的税务筹划等.在企业日常经营中如何进行合理财务税务筹划方案?接下来,小编给大家介绍几种税筹方案。

上海企业税务筹划基本几种操作方案?

  1. 筹资避税

  是指利用一定的筹资技术使企业达到最高获利水平和税负减少的方法。一般来说,筹资方法有:

  (1)争取财政拨款和补贴;

  (2)金融机构贷款;

  (3)自我积累法;

  (4)社会集资和企业间拆借;

  (5)企业内部集资。

  这些筹资方法基本上都可满足企业从事经营生产活动对资金的需求。从纳税角度看,这些筹资方法产生的税收后果都有很大的差异。同时对某些筹资形式的利用可有效地帮助企业减轻税负,获得税收上的好处。

  2. 企业组织方式转换

  我国对外商投资企业实行税收倾斜政策,因而由内资企业向中外合资、合作经营企业等运营形式转换,不失为一种获取享用更多减税、免税或缓税政策的好方法。

  3. 资产租赁

  租赁是指出租人以收取租金为条件,在契约或合同规定的期限内,将资产租借给承租人运用的一种经济行为。从承租人来说,租赁可以减轻企业购置机器设备的负担和免遭设备陈旧过时的风险,且由于租金从税前利润中扣减,而达到合理避税效果。

  4. 销售支出

  如今产品销售有一次性付清,分期付款等多种结算方式,企业可以依据本身的实际情况,对支出情况延迟确认。由于征税是在支出入账后停止,因而可以协助企业延迟征税的时间。

  5. 特殊行业、特殊人群

  国家对一些特殊行业及人群采取相应免税政策。例如,养老院、幼儿园、托儿所、残疾人福利机构提供的养育服务,均免缴营业税。对金融机构农户小额贷款的利息收入在计算应征税所得额时,按90%计入支出总额。

  6. 优惠地域

  一般来说,在一些沿海的经济特区,以及国家认定的高新技术产业区、保税区设立的消费、运营、服务型企业,或从事高新技术开发的企业,都可享用较大水平的税收优惠。

  7. 企业外部费用管理

  依据自身公司的实际状况,增加企业外部利润。

  8. 优惠政策

  关于国家公布的一些优惠政策,如小微企业,高新科技技术企业等,企业可以依据自身情况调整或申请,以达到享用对应优惠政策的标准。

  9. 定价转移

  它是指在经济活动中有关联的企业单方为了分摊利润或转移利润而在产品交流和买卖进程中,不是依照市场公道价钱,而是依据企业间的共同利益而,更改产品定价的办法。采用这种定价办法,产品的转让价钱可以高于或低于市场公道价钱,以到达少征税或不征税的目的。

  10. 费用分摊

  企业将运营产生的各项费用,按一定的办法摊入本钱,再设法做到账目均衡,从而实现理想中的避税。

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