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节税、避税、逃税与偷税的具体区别是什么?

文章作者:力兴集团  发布日期:2021-08-11 

当前,在涉及到税收问题时,尤其是在关乎税负的问题上,我们经常会听到“节税”、“避税”、“逃税”与“偷税”这些词汇。那么,这四者的具体区别是什么?接下来,我们将带广大企业和个人对此进行具体了解。

节税、避税、逃税与偷税的具体区别是什么?

事实上,要弄清楚这四者的不同,我们需要从其定义入手来理解。详细说明如下:

1、什么是节税?

节税就是节减税收,是纳税人利用税法的政策导向性,采取合法手段减少应纳税款的行为,一般是指在多种营利的经济活动方式中选择税负最轻或税收优惠最多的而为之,以达到减少税收的目的。就实质而言,节税实际上就是税务筹划的另一种委婉表述。通常意义上,凡是符合税收立法精神的实现税收负担减轻的行为都属于节税,节税在一切国家都是合法的也是正当的现象。

2、什么是避税?

避税是指纳税人利用税法的漏洞、特例或者其他不足之处,采取非违法的手段减少应纳税款的行为。这是纳税人使用一种在表面上遵守税收法律法规,但实质上与立法意图相悖的非违法形式来达到自己的目的。所以避税被称之为“合法的逃税”。避税具有非违法性、策划性、权利性、规范性和非倡导性的特点。

3、什么是逃税?

逃税与上述两者性质不同,其是指纳税人故意违反税收法律法规,采取欺骗、隐瞒等方式,逃避纳税的行为。

4、什么是偷税?

偷税与逃税的基本概念相同。是指“纳税人伪造(设立虚假的账簿、记账凭证)、变造(对账簿、记账凭证进行挖补、涂改等)、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证,或者在账簿上多列支出(以冲抵或减少实际收入)或者不列、少列收入,或者经税务机关通知申报仍然拒不申报或者进行虚假的纳税申报,不缴或者少缴应纳税款的”行为。

综上,我们可以看出,节税属于合法行为,避税属于非违法行为,逃税、偷税属于违法行为。可以说,弄清这四者的概念,对于想要通过以合理、合法的手段减轻税负的企业而言具有重要意义。也就是说,企业在经营期间,如若存在税负较重的情形,一定要通过合理的手段节约税款,任何违法的偷税、漏税行为,都会受到法律的制裁。

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