个体户、独资、合伙、公司如何交增值税、企税、个税？

文章作者：力兴集团来源：互联网发布日期：2022-11-22 14:20:23

与企业相关的税大约有18种，其中增值税、企业所得税和个人所得税是最常见的，也是占大头的。

就增值税而言，个体户、个人独资企业、合伙企业和公司都需要缴纳，其实不光是这些组织，任何主体包括个人只要是销售增值税应税货物，都应该开具对应税率的增值税发票，并按规定缴纳增值税。

增值税的基本税率是16%、10%和6%，另外还有3%和5%两个征收率。

增值税的计税方式分为一般计税法和简易计税法。

纳税人可以按月或按季度缴纳增值税，不管是按月还是按季，都要在当期终了后的次月15日内，完成上一期的纳税申报。比如按月申报的企业，就要在6月15号前完成5月份的纳税申报。

而企业所得税呢，个体户、个人独资企业和合伙企业都不需要缴纳，只有公司需要缴纳，

企业所得税的基本税率是25%，享受税收优惠的小微企业税率为20%，高新企业的税率为15%。

企业所得税的计税方式分为查账征收和核定征收，核定征收又分为定额征收和核定应税所得率。

关于企业所得税的纳税申报，公司可以按月或按季度先进行预缴，和增值税一样，也是要在当期终了后的次月15日内完成上一期的纳税申报。

等整年的预缴都完成后，公司还要在次年的1月1日-5月31日期间完成上一年度的企业所得税汇算清缴。

最后的个人所得税，个体户和个人独资企业需要缴纳，合伙企业如果有自然人合伙人，也需要缴纳，而公司不需要缴纳。

你可能会说，公司不是每个月都要缴纳员工的个人所得税吗。这其实是公司对员工的个人所得税进行代扣代缴，并不是公司本身缴纳的，就像合伙企业也会为员工代扣代缴个人所得税一样。

所以我们今天说的个人所得税，是指除了企业会代扣代缴员工的个人所得税外，它们自己作为一个单独的主体也需要缴纳的个人所得税。
个体户、个人独资企业的投资者，合伙企业的自然人合伙人要按照“个体工商户生产、经营所得”缴纳个人所得税，其税率分为5级：

个人所得税的计税方式和企业所得税一样，也分为查账征收和核定征收，但不同的是，个人所得税的核定征收分为定期定额征收、核定应税所得率和核定征收率三种。

个人所得税一般也是按月或按季度进行预缴，但是汇算清缴的期限不同，纳税人要在次年的3月30日左右（各地具体时间不一，甚至同一省市不同年份时间也不一）完成上年度的个人所得税汇算清缴，而不是5月31日。

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